Экспертные материалы наших адвокатов по актуальным вопросам уголовного права и практики.
На основе одного из своих успешных кейсов адвокаты рассказывают, что необходимо сделать, чтобы избежать ответственности за контрабанду по ст. 226.1 УК РФ и минимизировать тяжесть привлечения к административной ответственности по ст. 16.2 КоАП РФ.
Адвокаты назвали случаи, когда ваша компания может попасть под пристальное внимание ФНС и правоохранительных органов.
Перевод средств в валюте контрагентам, находящимся за рубежом
Подозрение, что компания как контрагент участвует в переводе валюты на счета иностранных партнеров
Компания перепродает товары по ценам ниже закупочных
Компания является контрагентом-исполнителем по госконтракту
Компания является фирмой однодневкой или ее контрагентом
Адвокаты в выпуске журнала «Уголовный процесс» разъяснили, почему с дебиторской задолженности нельзя взыскивать недоимку по налогам и почему она не является предметом преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ.
Термин «имущество» в ст. 199.2 УК РФ - бланкетный: его содержание необходимо определять с учетом статей 47, 48 НК РФ
Перечень имущества в статьях 47, 48 НК РФ не содержит указания на дебиторскую задолженность
Ч. 2 ст. 38 НК РФ: для целей НК РФ имущественные права, кроме безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг, не признаются имуществом
Дебиторская задолженность исключена из категории «имущество» и не является предметом сокрытия
Мы ни в коем случае не призываем игнорировать законные требования правоохранительных органов. Но в нашей практике встречались случаи, когда полицейские использовали вызов на допрос в качестве способа давления на доверителя.
Есть 5 видов вызова граждан в правоохранительные органы:
• Вызов по уголовному делу
• Вызов по делу об административном правонарушении
• Вызов для проведения оперативно-розыскных мероприятий
• Вызов по материалу проверки в порядке статей 144-145 УПК РФ
• Вызов в связи с рассмотрением обращения
Негативные последствия наступают только в первых двух случаях. В остальных случаях обязанность являться по вызову законом не предусмотрена.
Разбираем сложные вопросы квалификации коммерческого подкупа на основе судебной практики.
1. Коммерческий подкуп или мошенничество?
Действия должны входить в полномочия лица, иначе это не коммерческий подкуп, а мошенничество.
2. Руководитель по доверенности?
Доверенность не является основанием для признания лица субъектом коммерческого подкупа.
3. Что значит «способствовать в силу служебного положения»?
«Способствование» должно быть реальным, основываться на конкретных фактических обстоятельствах, без которых совершение преступления было бы невозможным.
Юридическая оценка различных ситуаций хищения безналичных денежных средств.
1. Хищение банковской карты и оплата товаров/услуг - кража по п. «г» ч. 3 ст. 158 УК РФ
2. Хищение банковской карты и снятие денег в банкомате - кража по п. «г» ч. 3 ст. 158 УК РФ
3. Потерпевший сам перевел деньги, будучи обманутым - мошенничество по ст. 159 УК РФ
4. Обман при снятии денег в кассе банка с чужой карты - мошенничество по ст. 159.3 УК РФ
5. Взлом мобильного приложения банка - мошенничество в сфере компьютерной информации по ст. 159.6 УК РФ
Практические рекомендации по минимизации рисков привлечения к уголовной ответственности.
1. Проверять контрагентов
С 2015 года налоговые органы используют «АСК НДС-2», отслеживающую всю цепочку продукта. Результаты проверки контрагентов следует хранить в течение трех лет.
2. Минимизировать риски выездной налоговой проверки
Большинство уголовных дел о налоговых преступлениях возбуждаются по результатам выездных налоговых проверок.
3. Копировать информацию
Осуществлять регулярное копирование бухгалтерских программ и рабочих баз данных.
4. Соблюдать процессуальную гигиену
Переписка в корпоративной почте, чатах и мессенджерах должна систематически удаляться.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал для получения актуальной информации
Перейти в Telegram-канал