Практические рекомендации по минимизации рисков привлечения к уголовной ответственности.
1. Проверять контрагентов
С 2015 года налоговые органы используют «АСК НДС-2», отслеживающую всю цепочку продукта. Результаты проверки контрагентов следует хранить в течение трех лет.
2. Минимизировать риски выездной налоговой проверки
Большинство уголовных дел о налоговых преступлениях возбуждаются по результатам выездных налоговых проверок.
3. Копировать информацию
Осуществлять регулярное копирование бухгалтерских программ и рабочих баз данных.
4. Соблюдать процессуальную гигиену
Переписка в корпоративной почте, чатах и мессенджерах должна систематически удаляться.